你知道分期的实际利率吗？

---

　　加息法是分期等额偿还贷款时采用的利息收取方法。在此情况下，银行要将根据约定利率计算的利息加到贷款本金上，计算出贷款的本利和，要求企业在贷款期内分期等额偿还。

　　由于贷款分期均衡偿还，借款实际上只平均使用了贷款本金的半数，却支付了全部利息，这样，企业负担的有效利率便高于约定利率约一倍。实际利率>名义利率。

来看一个例子：

　　某公司以分期付款方式借入 2 万元，名义利率为 12%，付款方式为 12 个月等额还款。因此，全年平均拥有的借款额为 10000 元（20000÷2）。按照 2400 元的利息，借款公司的实际成本为：
　　　　有效利率=利息÷(借款人收到的贷款金额÷2)=2400÷(20000÷2)=24%

　　翻了两倍！为什么会这样呢？请看：
　　分期后每月还款约 1866 元，第 1 个月的 1866 元在手里留了一个月，第 2 个月的 1866 元在手里留了两个月……只有第 12 个月的 1866 元在手里留满了一年！平均下来这一年就只有 1 万元在手上！！

　　而货币具有时间价值（货币经历一定时间的投资和再投资所增加的价值），那么多钱，放余额宝里还有 2 个点的收益率呢！

　　附加利率是指即使是分期偿还贷款，银行通常亦按贷款总额和名义利率来计算收取利息。在附加利率方式下，虽然借款公司可以利用的借款逐期减少，但利息并不减少，故实际负担的利息费用较高。

　　花呗分期、信用卡分期、白条分期各种分期服务，标明的利率往往很低，可在此之外，隐含着多达数倍的附加利率。

　　若借 1 万元分为 36 期（三年期）还清，月手续费率为百分之 7.8，则第一年平均利息为：11.22%；第二年平均利息为：18.67%；第三年平均利息为：55.85%！！

　　同样可怕的数字游戏还有应付账款的现金折扣：

　　假设某公司按“2/10，n/30”的条件购买一批商品，价值 100000 元。（10 天内付款享有 2% 的折扣，10 天以上 30 天以内原价，超过 30 天违约）

　　实际 20 天利率=(2000/98000)×100%=2.04%
　　实际年利率=2.04%×360/20=36.73%